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书　　名：税法（2010年修订）出版社：西南财经大学出版社开　　本：16开ISBN：9787811381566定　　价：￥27.00元 内容简介 税法是指有权的国家机关制定的有关调整税收分配过程中形成的权利义务关系的法律规范总和，是国家税务征收管理机关和纳税义务人从事税收管理与缴纳活动的法律依据。本书分十章，分别介绍了税法基本原理、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源税法、财产和行为税法、税收征收管理法等内容。 本书内容、体系适合高职高专教育教学使用，同时也适合企业管理者使用。目 录 第一章税法基本原理学习目标第一节税法概述税法的概念税法的特点税法的效力税法的作用税法与其他部门法的关系第二节税法原则税法基本原则税法适用原则第三节税法的分类税收实体法税收程序法第四节税收法律关系税收法律关系的概念与特点税收法律关系的主体税收法律关系的产生、变更、消灭我国现行税法体系本章小结思考练习 第二章增值税法学习目标第一节增值税法概述增值税的概念及类型增值税的产生与发展增值税的性质及其原料增值税的作用第二节征税范围与纳税义务人增值税的征税范围增值税的起征点纳税义务人第三节 税率和征收率税率征收率第四节 应纳税额的计算一般纳税人应纳税额的计算小规模纳税人应纳税额的计算进口货物应纳税额的计算 第五节出口货物退（免）税我国的出口货物退（免）税基本政策出口货物退（免）税的适用范围出口货物的退税率出口货物退税的计算第六节申报与缴纳增值税纳税义务发生时间纳税期限纳税地点增值税一般纳税人纳税申报办法增值税小规模纳税人纳税申报表第七节增值税专用发票的使用和管理专用发票领购使用及开具范围专用发票开具要求及开具时限增值税专用发票抵扣管理的规定防伪税控系统增值税专用发票的管理本章小结思考练习案例分析 第三章消费税法学习目标第一节消费税法概述消费税的特点消费税的计税方法消费税的作用第二节纳税义务人与征税范围纳税义务人征税范围第三节税目与税率税目税率第四节应纳税额的计算计税依据应纳税额的计算方法第五节征纳管理税收优惠消费税纳税义务发生时间消费税纳税期限消费税的纳税地点消费税纳税申报本章小结思考练习案例分析 第四章营业税法学习目标第一节营业税法概述营业税法的概念营业税的特点第二节纳税义务人和扣缴义务人纳税义务人扣缴义务人第三节征税范围提供应税劳务销售不动产转让无形资产第四节税率行业比例税率幅度比例税率第五节应纳税额的计算营业税的计税依据营业税应纳税额的计算几种经营行为的税务处理第六节征纳管理税收优惠纳税义务发生时间与纳税期限纳税地点与纳税申报本章小结思考练习案例分析 第五章关税法学习目标第一节关税法概述关税的含义关税的特点关税的分类第二节纳税义务人与征税对象纳税义务人征税对象第三节税率进口税率出口税率税率的运用原产地规定第四节完税价格一般进口货物的完税价格特殊进口货物的完税价格出口货物的完税价格进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算完税价格的审定第五节应纳税额的计算从价税应纳税额的计算从量税应纳税额的计算复合税应纳税额的计算滑准税应纳税额的计算第六节征纳管理关税减免关税的征收管理本章小结思考练习案例分析 第六章企业所得税法学习目标第一节企业所得税法概述企业所得税法及其实施条例的制定背景企业所得税法及其实施条例的主要内容企业所得税的作用第二节纳税义务人与征税对象纳税义务人及纳税义务征税对象第三节税率企业所得税法定税率企业所得税照顾性税率高新技术企业优惠税率预提所得税税率第四节应纳税所得额基本原则收入扣除资产的税务处理亏损的结转预提所得税应纳税所得额的计算清算所得的税务处理第五节应纳税额的计算企业所得税应纳税额的计算公式境外所得已纳税额的抵免第六节征纳管理企业所得税的税收优惠企业所得税的税源扣缴特别纳税调整征收管理对原税收优惠实行过渡性措施纳税申报表的格式本章小结思考练习案例分析 第七章个人所得税法学习目标第一节个人所得税法概述个人所得税的概念个人所得税的特点第二节纳税义务人与征税对象纳税义务人个人所得税的征税对象第三节税率工资、薪金所得适用税率个体工商户的生产、经营所得适用税率劳务报酬所得适用税率稿酬所得适用税率其他所得适用税率第四节应纳税额的计算工资、薪金所得个体工商户的生产、经营所得企事业单位承包经营、承租经营所得劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得和财产租赁所得股息、红利、利息所得财产转让所得偶然所得和其他所得应纳税额计算的特殊情况第五节征纳管理税收优惠缴纳方式本章小结思考练习案例分析 第八章资源类税法学习目标第一节资源税法资源税征免范围和纳税人资源税应纳税额的计算征收管理第二节城镇土地使用税法城镇土地使用税纳税人城镇土地使用税应税范围城镇土地使用税的减免优惠应纳税额计算与缴纳第三节耕地占用税法耕地占用税的纳税人耕地占用税的应税范围耕地占用税的税率应纳税额的计算耕地占用税的减免耕地占用税的征收管理第四节土地增值税法纳税义务人征税范围税率土地增值额的确定应纳税额的计算税收优惠房地产开发项目土地增值税的清算管理本章小结思考练习案例分析 第九章财产和行为类税法学习目标第一节房产税法纳税人征税范围税率计税依据和应纳税额的计算税收优惠征收管理第二节车船税法纳税人征税范围税目与税率计税依据和应纳税额的计算税收优惠征收管理第三节车辆购置税法纳税人征税范围与税率计税依据和应纳税额的计算税收优惠征收管理第四节印花税法纳税人税目与税率计税依据和应纳税额的计算税收优惠申报缴纳违章处理第五节契税法纳税人征税范围税率计税依据和应纳税额的计算税收优惠征收管理第六节城市维护建设税法纳税人征税范围城建税的税率计税依据和应纳税额的计算税收优惠征收管理本章小结思考练习案例分析 第十章税收征收管理法学习目标第一节税收征收管理法概述税收征管法概念税收征管法的立法目的税收征管法的特征税收征管法的适用范围第二节税务管理税务登记管理账簿、凭证、发票及税控管理纳税申报管理第三节税款征收税款征收的原则税款征收的方式税款征收制度第四节税务检查税务检查的形式和方法税务检查制度第五节法律责任违反税务管理基本规定行为的法律责任扣缴义务人违反账簿、凭证管理的法律责任纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任对偷税的认定及其法律责任进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任逃避追缴欠税的法律责任骗取出口退税的法律责任抗税的法律责任在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任不配合税务机关依法检查的法律责任非法印制发票的法律责任有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任擅自改变税收征收管理范围的法律责任不移送的法律责任税务人员不依法行政的法律责任渎职行为不按规定征收税款的法律责任违反税务代理的法律责任第六节行政复议与诉讼税务行政复议的概念和特点税务行政复议的受案范围与管辖税务行政复议的程序税务行政复议的其他有关规定税务行政诉讼的概念税务行政诉讼的原则税务行政诉讼的管辖税务行政诉讼的受案范围税务行政诉讼的起诉和受理税务行政诉讼的审理和判决本章小结思考练习案例分析 参考文献