或许是巧合。市场才刚刚热议“设立民营银行需订立‘生前遗嘱’”，拟订立“生前遗嘱”的字样即首次在国内的上市银行公告中出现。

　　招行昨日公告称，该行董事会全票审议通过了《关于授权高级管理层成员批准及签署“生前遗嘱”的议案》，授权总行分管法律合规事务的高级管理层成员作为该行应对《多德-弗兰克法案》的负责人，批准并签署招商银行2013年度“生前遗嘱”及未来与之相关的年度更新文件。对于更进一步内容，昨日晚间招行并未给出详细披露。

　　防止银行冒进

　　银行订立“生前遗嘱”在海外市场并不新鲜。早在去年7月，美国监管层已经要求包括高盛、摩根士丹利、美国银行在内的124家金融机构立过一个“生前遗嘱”。而其依据就是金融危机爆发后，美国总统奥巴马于2010年7月签署的金融监管改革法案，即《多德-弗兰克法案》，该法案被认为是20世纪30年代以来美国改革力度最大、影响最深远的金融监管改革。

　　根据《多德-弗兰克法案》，资产超过2500亿美元的总计100多家金融机构均需提交“生前遗嘱”。首批被要求在美国东部时间7月1日前提交“生前遗嘱”的银行包括美国银行、巴克莱银行、花旗、高盛等。

　　某外资行相关人士昨日告诉上证报记者，“生前遗嘱”设立目的是银行在出现系统性风险的时候能够通过分拆、清算而自行解决问题，防止其凭借“大而不能倒”而采取冒进举措。“主要是防止雷曼事件重演，当时雷曼兄弟突然倒闭使得美国整个银行体系瞬间陷于瘫痪，政府被迫出手援助。”

　　值得注意的是，本月19日，中国银行发布公告称，该行董事会通过了《中国银行集团恢复与处置计划(含在美机构处置计划)》的决议。中行介绍，作为全球系统重要性银行，根据金融稳定理事会和中国监管机构要求，全球系统重要性银行需制定恢复与处置计划。同时，根据美国相关法律法规的规定，中国银行在美机构应向美国监管机构递交处置计划。

　　“中国银行此项计划实际上与招行此次宣布订立的‘生前遗嘱’类似。”在这位外资行人士看来，对于在美国市场耕耘已久，拥有较大资产规模的中行、招行根据相关法案，订立“生前遗嘱”并不意外，而该计划的设立也将有助于增强银行风险与管理能力，维护金融系统稳定。

　　与存款保险制度互补

　　截至目前，监管层并未明确对现有的中资银行提出订立“生前遗嘱”的要求。不过，在上月提出了设立民营银行需“订立生前遗嘱”的原则提法。

　　11月25日，银监会副主席阎庆民提出，坚持“纯民资发起、自愿承担风险、承诺股东接受监管、实行有限牌照、订立生前遗嘱”等原则推进试点设立民营银行。

　　就此，银行人士解读认为，“生前遗嘱”就是要求民营银行设立前就要安排好未来破产倒闭的处理办法。这一办法要求银行作出说明，在没有纳税人救助的情况下，如果银行无力偿债面临倒闭，将如何处理处置。

　　“即便以后在国内银行中推广开来，预计每家银行对于设立‘生前遗嘱’的预案也可能会存在差异。”上述银行业人士认为，设立“生前遗嘱”的意义在于，如果以后银行出现系统性风险时，政府能够按照其所设“生前遗嘱”的规划来进行强制干预，比如及时拆分等方法来避免潜在风险，避免“银行犯错、储户买单”。

　　而就“订立生前遗嘱”与“存款保险制度推出”之间的关系，一位银行人士认为，这些都是防范和规避银行风险的重要手段，两者可以互相补充。